AML povinnosti a sankce

Na co si dát pozor?

Pozor, zákon č. 40/2009 Sb., trestní zákoník, v účinném znění, zná nejen úmyslný trestný čin "legalizace výnosů z trestné činnosti", ale i jeho nedbalostní formu "legalizace výnosů z trestné činnosti z nedbalosti". V praxi to znamená, že tento trestný čin můžete spáchat, aniž byste si toho byli vědomi (!). Postačí opomenout Vaše AML povinnosti, čehož mohou zneužít tzv. práči peněz, a problém je na světě.

Systémové řešení: systém vnitřních zásad od AML solutions

Centrálním bodem všech vašich AML povinností je již zmíněný systém vnitřních zásad. Tento obsáhlý interní předpis technické povahy, který musí povinné osoby obstarat v písemné podobě, schválit ho a uplatňovat v praxi, by měl obsahovat postupy a opatření nastavené tak, aby byly pokryty všechny vaše AML povinnosti (včetně mezinárodních sankcí, ochrany osobních údajů apod.).

Jinými slovy řečeno, budou-li Vaši zaměstnanci řídit správně vypracovaným a kvalitním systémem vnitřních zásad, měly by být všechny vaše AML povinnosti řádně a průkazně splněny, a to bez dodatečných nákladů.

AML solutions se přípravou profesionálních systému vnitřních zásad zabývá již několik let. Soustředíme se zejména subjekty střední velikosti v různých oborech podnikání.

Kontrola plnění AML povinností

Plnění AML povinností s náležitou pečlivostí hlídá FAÚ a v některých případech také Česká národní banka nebo Česká obchodní inspekce. Pravděpodobnost kontroly se zvyšuje v následujících případech:

• některé z AML povinností doposud nebyly splněny vůbec (např. neohlášená kontaktní osoba) nebo byly splněny chybně nebo se zpožděním
• doposud nebyly ohlášeny žádné podezřelé obchody
• některý z vašich klientů se stane předmětem šetření pro podezření z praní špinavých peněz a tento klient využíval vašich služeb.

V případě, že povinná osoba neplní AML povinnosti, vznikají následující rizika:

• pokuta až do výše 130 000 000 Kč
• podnikání se stává přitažlivé pro „práče peněz“
• poškození dobrého jména před klienty a partnery
• tohoto nedostatku může využít konkurence a upozornit úřady
• možnost vzniku podezření z napomáhání při praní peněz (buď záměrného nebo z nedbalosti)

Závažný problém může nastat nejen při kontrole ale zejména, ale také v případě, že bude u vašeho klienta odhaleno, že k praní svých „špinavých peněz“ používal vaše podnikání právě díky zanedbáním na vaší straně.

Pozor: Pokud fyzická osoba, která je statutárním orgánem nebo členem statutárního nebo jiného orgánu povinné osoby, nebo její zaměstnanec nebo spolupracující fyzická osoba (a v některých případech i zástupce) způsobí, že se povinná osoba dopustí přestupku, může být takové fyzické osobě uložena pokuta až 100 000 Kč nebo zákaz činnosti. Takto může být uložen i zákaz výkonu funkce člena statutárního orgánu jakékoli povinné osoby a výkonu práce vedoucího zaměstnance u jakékoli povinné osoby.

Příklady některých sankcí za nesplnění AML povinností

• Neprovedení identifikace a kontroly klienta, neuložení údajů po dobu 10 let – pokuta až 10 000 000 Kč. Při závažném, opakovaném nebo soustavném páchání podstatné zvýšení pokuty a/nebo zákaz činnosti;
• Uzavření obchodu či obchodního vztahu s klientem, kterého se nepodařilo identifikovat – pokuta až 10 000 000 Kč. Při závažném, opakovaném nebo soustavném páchání podstatné zvýšení pokuty a/nebo zákaz činnosti;
• Neoznámení kontaktní osoby FAÚ v zákonem určených případech – pokuta až 1 000 000 Kč za neoznámení kontaktní osoby, neoznámení změn, anebo opožděné oznámení;
• Neproškolení zaměstnanců – pokuta až 5 000 000 Kč. Při závažném, opakovaném nebo soustavném páchání podstatné zvýšení pokuty a/nebo zákaz činnosti;
• Neoznámení podezřelého obchodu – pokuta až 5 000 000 Kč. Při závažném, opakovaném nebo soustavném páchání podstatné zvýšení pokuty a/nebo zákaz činnosti;
• Nezavedení a nepoužívání preventivních AML/ CFT opatření – pokuta až 5 000 000 Kč;
• Neurčení pověřené osoby (jednoho z členů statutárního orgánu zodpovědného za AML/CFT činnosti) – pokuta až 1 000 000 Kč. Při závažném, opakovaném nebo soustavném páchání podstatné zvýšení pokuty a/nebo zákaz činnosti;
• Nevypracování písemného systému vnitřních zásad a hodnocení rizik, nezaslání FAÚ / ČNB ve stanovených případech – pokuta až 1 000 000 Kč. za nevypracování, neoznámení změn, neodstranění nedostatků ve stanovené lhůtě nebo nepodání písemné informace o způsobu odstranění nedostatků; za nevypracování hodnocení rizik ve stanoveném rozsahu nebo lhůtě a za jeho neaktualizování;
• Ignorování nesrovnalosti v evidenci skutečných majitelů – pokuta až 100 000 Kč za neupozornění klienta na nesrovnalost v evidenci. Pokuta až 1 000 000 Kč za neoznámení neodstraněné nesrovnalosti soudu. Pokuta až 200 000 Kč za ignorování pokynu FAÚ neupozorňovat klienta na nesrovnalost, nebo až 1 000 000 Kč, pokud ignorování znemožnilo zajistit výnos z trestné činnosti, anebo umožnilo financování terorismu;
• Neodložení splnění příkazu klienta – pokuta až 1 000 000 Kč za neodložení o 24 hodin, pokud hrozí nebezpečí, že splněním příkazu by mohlo být zmařeno nebo podstatně ztíženo zajištění výnosu z trestné činnosti nebo prostředků k financování terorismu. Pokuta až 10 000 000 Kč za ignorování příkazu FAÚ k prodloužení odkladu nebo zajištění majetku;
• Porušení mlčenlivosti povinnou osobou (nebo zaměstnancem povinné osoby) – Pokuta až 200 000 Kč o za porušení mlčenlivosti o skutečnostech týkajících se oznámení a šetření podezřelého obchodu a úkonů učiněných FAÚ, nebo až 1 000 000 Kč, pokud porušení znemožnilo zajistit výnos z trestné činnosti, anebo umožnilo financování terorismu.

Výjimka z plnění AML povinností

AML zákon připouští také přidělení výjimky – v případě, že předmětnou činnost vykonáváte pouze v omezené míře a jako doplňkovou. V případě, že je povinné osobě výjimka udělena, zákon proti praní špinavých peněz se na ni až na několik málo ustanovení nevztahuje.

O výjimku je nutno požádat FAÚ a náležitě prokázat splnění několika podmínek, což bývá často komplikované.

Kam dál?

• AML Systém vnitřních zásad 2024
• AML Hodnocení rizik 2024
• AML dotazník pro identifikaci a kontrolu klienta 2024
• AML školení pro rok 2024
• Školení na mezinárodní sankce a jejich uplatňování v praxi
• Určení kontaktní osoby FAÚ a pověřené osoby
• Zápis do evidence skutečných majitelů 2024
• Ověřování mezinárodních sankcí on-line
• Politicky exponovaná osoba
• PEP check – nejrychlejší způsob, jak nalézt české politicky exponované osoby na jednom místě
• Seznam rizikových zemí
• Kontrola FAÚ